税务师作用

事务所:它是普升和从业的一个必须资格

税务机关:它是推荐优秀税务干部包括晋升的一个优先条件

企业:它是“老板”高度重视的“管钱理财”部门

城市落户:它是一个优选条件


 工作方向【工作内容】

税务师/事务所:从事纳税筹划、税务代理、税务咨询,税务顾问及其他涉税事务的办理等工作。

税务/机关:主要从事纳税征管和稽查等工作

国企、事业单位:从事纳税筹划、税务代理、税务咨询,税务顾问及其他涉税事务的办理等工作。

咨询类公司:主要是税务代理、税务咨询、税务顾问及其他涉税事务处理的岗位

培训讲师:持证人员可选择成为对口培训老师

创业:积累一定经验,自己成立税务咨询公司,从事税务筹划方面工作。


 考试科目

《税一》《税二》《涉税实务服务》《涉税相关法律》《财务与会计》5年内通过即拿到证书。税务师每科满分140分,每门达到84分(60%)即为合格。

  • 《税—》

    对知识点的学习和理解都较为简单。侧重讲解以流转税为主的几个税种,虽然涉及的税种不多,但考查内容非常细,对每个税种的税收要素,尤其是应纳税额的计算掌握得非常扎实;

  • 《税二》

    对知识点的学习和理解都较为简单。 侧重讲解以所得税为主的几个实体法税种,与《税法—》中的实体法税种共同构成我国的税收实体法体系,但记忆量很大,考查细,备考任务重。

  • 《涉税相关法律》

    包括行政法、民商法、刑法、诉讼法,涉及面广,需要记忆的内容较多,对很多人来说,行政法、刑法、诉讼法学起来有一定的难度。

  • 《财务与会计》

    讲一些基础的财务管理知识和比较全面的会计知识,但涉及面比较广,对于会计知识薄弱的考生有难度。

  • 《涉税服务实务》

    需要有会计基础知识,主要是纳税申报、纳税审核、代理纳税的—些基础知识,地位相当于注会考试中的审计。要学实务,先得学税务一、税二,实务科目综合性较强,需对整个税法有全面的了解,并关心当年热点,灵活应对。

 题型题量

多项选择题:每道多项选择题中有5个备选答案(A/B/CID/E),其中有2到4个选项符合题干的要求。选对全部选项得2分,少选的情况下每个选项得0.5分,多选、错选均不得分。

科目 《税务一》 《税务二》 《涉税服务相关法律》 《财务与会计》 《涉税服务实务》
单选 40题/60分 40题/60分 40题/60分 40题/60分 20题/30分
多选 20题/40分 20题/40分 20题/40分 20题/40分 10题/20分
计算分析题 2题/16分 2题/16分 —— 2题/16分 ——
综合题 2题/24分 2题/24分 5题/40分 2题/24分 2题/50分
简答题 —— —— —— —— 5题/40分
64题/140分 64题/140分 64题/140分 64题/140分 37题/140分

 税务师+中级

中级 税务师 关联度 重合度
中级会计实务 财务与会计

中级:总论、存货、固定资产、投资性房地产、长期股权投资、无形资产、资产减值、负债及借款费用、债务重组、或有事项

税务师:财务会计概论、流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债、收入、费用、利润和产品成本

50%左右
财务管理 财务与会计

中级:总论、财务管理基础、筹资管理、投资管理、营运资金管理、成本管理、收入与分配管理、财务分析与评价

税务师:财务管理理论、财务管理基础、财务预测和财务预算、筹资与股利分配管理、投资管理、营运资金管理、财务分析与评价

50%~80%
税法 税法1/税法2

中级:总论、公司法律制度、其他主体法律制度、合同法律制度、增值税法律制度、企业所得税法律制度

税务师:民法总论、民事诉讼法律制度、公司法律制度、个人独资企业法和合伙企业法税法(一)增值税、税法(二)企业所得税

80%~90%
经济法 涉税服务相关法律

注会:物权法律制度、合同法律制度、公司法律制度、企业破产法律制度、基本民事法律制度

物权法律制度、债权法律制度、公司法律制度、破产法律制度、民法基本理论与基本制度

60%左右

 备考方案

两年备考方案

科目搭配一:税法一+税法二+涉税服务实务涉税服务相关法律+财务与会计

适合人群:学习能力较强、想要在2年内考取税务师证书的考生

备考建议:
税法一、税法二和涉税服务实务中包含了大量税法知识,统称为“三税”。有了税法—和税法二的基础,涉税服务实务学起来会更加轻松,在备考时可以举一反三。考生在第一年通过这三科后,可以在第二年报考剩余两科。涉税服务相关法律需要记忆的内容较多,财务与会计中含有一定量的计算,两者搭配复习,可以缓解大脑疲劳。


科目搭配二:涉税服务实务+财务与会计;税法—+税法二+涉税服务相关法律

适合人群:计算能力强、记忆力好的考生

备考建议:
如果考生已经通过了中级会计考试和注会考试,或者正在备考这两个考试,可以考虑在第一年报考涉税服务实务和财务与会计,这样学起来会轻松许多。剩下的三个科目难度较小,需要记忆的内容较多,考生可以在第二年报考。学习时要注重对知识的理解,避免后期记忆时将相似的知识弄混。


三年备考方案

科目搭配一:税法─+税法二; 涉税服务实务+涉税服务相关法律;财务与会计

适合人群:零基础考生、基础薄弱的考生、时间紧张的上班族考生

备考建议:
在税务师考试中,税法─和税法二的难度较小,学习起来更加容易。基础薄弱、时间紧张的考生可以在第一年报考这两个科目,为后期的学习打下基础,增添信心。在通过了税法—和税法二的考试后的,学习涉税服务实务就会轻松许多。涉税服务相关法律难度适中,但需要记忆的内容较多,考生在备考时应当掌握一定的技巧。由于财务与会计的难度偏大,考生们可以在第三年备考,用一年的时间拿下这个科目。


科目搭配二:涉税服务相关法律+财务与会计;税法—+税法二;涉税服务实务

适合人群:具有会计基础的考生、从事财务工作的上班族考生

备考建议:
如果考生有一定的专业基础,或是通过了注会考试,可以考虑第一年报考涉税服务相关法律和财务与会计。在第一年通过这两个科自,后期的备考就会轻松许多。第二年可以报考税法一和税法二,这两个科自难度不大,备考压力小。学习了税法—和税法二后,在第三年备考涉税服务实务也会轻松许多。