税务师作用

事务所：它是普升和从业的一个资格

税务机关：它是税务干部包括晋升的一个优先条件

企业：它是“老板”高度重视的“管钱理财”部门

城市落户：它是一个优选条件

 工作方向【工作内容】

税务师/事务所：从事纳税筹划、税务代理、税务咨询，税务顾问及其他涉税事务的办理等工作。

税务/机关：主要从事纳税征管和稽查等工作

国企、事业单位：从事纳税筹划、税务代理、税务咨询，税务顾问及其他涉税事务的办理等工作。

咨询类公司：主要是税务代理、税务咨询、税务顾问及其他涉税事务处理的岗位

培训讲师：持证人员可选择成为对口培训老师

创业：积累一定经验，自己成立税务咨询公司，从事税务筹划方面工作。

 考试科目

《税一》《税二》《涉税实务服务》《涉税相关法律》《财务与会计》5年内通过即拿到证书。税务师每科满分140分，每门达到84分(60%)即为合格。

• 《税—》

  对知识点的学习和理解都较为简单。侧重讲解以流转税为主的几个税种，虽然涉及的税种不多，但考查内容非常细，对每个税种的税收要素，尤其是应纳税额的计算掌握得非常扎实;

• 《税二》

  对知识点的学习和理解都较为简单。 侧重讲解以所得税为主的几个实体法税种,与《税法—》中的实体法税种共同构成我国的税收实体法体系,但记忆量很大，考查细，备考任务重。

• 《涉税相关法律》

  包括行政法、民商法、刑法、诉讼法，涉及面广，需要记忆的内容较多，对很多人来说，行政法、刑法、诉讼法学起来有一定的难度。

• 《财务与会计》

  讲一些基础的财务管理知识和比较全会计知识，但涉及面比较广，对于会计知识薄弱的考生有难度。

• 《涉税服务实务》

  需要有会计基础知识,主要是纳税申报、纳税审核、代理纳税的—些基础知识，地位相当于注会考试中的审计。要学实务，先得学税务一、税二，实务科目综合性较强，需对整个税法有了解，并关心当年热点，灵活应对。

 题型题量

多项选择题：每道多项选择题中有5个备选答案（A/B/CID/E)，其中有2到4个选项符合题干的要求。选对全部选项得2分，少选的情况下每个选项得0.5分，多选、错选均不得分。

科目	《税务一》	《税务二》	《涉税服务相关法律》	《财务与会计》	《涉税服务实务》
单选	40题/60分	40题/60分	40题/60分	40题/60分	20题/30分
多选	20题/40分	20题/40分	20题/40分	20题/40分	10题/20分
计算分析题	2题/16分	2题/16分	——	2题/16分	——
综合题	2题/24分	2题/24分	5题/40分	2题/24分	2题/50分
简答题	——	——	——	——	5题/40分
64题/140分	64题/140分	64题/140分	64题/140分	37题/140分

 税务师+中级

中级	税务师	关联度	重合度
中级会计实务	财务与会计	中级:总论、存货、固定资产、投资性房地产、长期股权投资、无形资产、资产减值、负债及借款费用、债务重组、或有事项 税务师:财务会计概论、流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债、收入、费用、利润和产品成本	50%左右
财务管理	财务与会计	中级:总论、财务管理基础、筹资管理、投资管理、营运资金管理、成本管理、收入与分配管理、财务分析与评价 税务师:财务管理理论、财务管理基础、财务预测和财务预算、筹资与股利分配管理、投资管理、营运资金管理、财务分析与评价	50%~80%
税法	税法1/税法2	中级:总论、公司法律制度、其他主体法律制度、合同法律制度、增值税法律制度、企业所得税法律制度 税务师:民法总论、民事诉讼法律制度、公司法律制度、个人独资企业法和合伙企业法税法(一)增值税、税法(二)企业所得税	80%~90%
经济法	涉税服务相关法律	注会:物权法律制度、合同法律制度、公司法律制度、企业破产法律制度、基本民事法律制度 物权法律制度、债权法律制度、公司法律制度、破产法律制度、民法基本理论与基本制度	60%左右

 备考方案

两年备考方案

科目搭配一：税法一+税法二+涉税服务实务涉税服务相关法律+财务与会计

适合人群：学习能力较强、想要在2年内考取税务师证书的考生

备考建议：
税法一、税法二和涉税服务实务中包含了大量税法知识,统称为“三税”。有了税法—和税法二的基础，涉税服务实务学起来会更加轻松，在备考时可以举一反三。考生在第一年通过这三科后，可以在第二年报考剩余两科。涉税服务相关法律需要记忆的内容较多，财务与会计中含有一定量的计算，两者搭配复习，可以缓解大脑疲劳。

科目搭配二：涉税服务实务+财务与会计；税法—+税法二+涉税服务相关法律

适合人群：计算能力强、记忆力好的考生

备考建议：
如果考生已经通过了中级会计考试和注会考试，或者正在备考这两个考试，可以考虑在第一年报考涉税服务实务和财务与会计，这样学起来会轻松许多。剩下的三个科目难度较小，需要记忆的内容较多，考生可以在第二年报考。学习时要注重对知识的理解，避免后期记忆时将相似的知识弄混。

三年备考方案

科目搭配一：税法─+税法二; 涉税服务实务+涉税服务相关法律；财务与会计

适合人群：基础薄弱的考生、时间紧张的上班族考生

备考建议：
在税务师考试中，税法─和税法二的难度较小，学习起来更加容易。基础薄弱、时间紧张的考生可以在第一年报考这两个科目，为后期的学习打下基础，增添信心。在通过了税法—和税法二的考试后的，学习涉税服务实务就会轻松许多。涉税服务相关法律难度适中，但需要记忆的内容较多，考生在备考时应当掌握一定的技巧。由于财务与会计的难度偏大，考生们可以在第三年备考，用一年的时间拿下这个科目。

科目搭配二：涉税服务相关法律+财务与会计；税法—+税法二；涉税服务实务

适合人群：具有会计基础的考生、从事财务工作的上班族考生

备考建议：
如果考生有一定的专业基础，或是通过了注会考试，可以考虑第一年报考涉税服务相关法律和财务与会计。在第一年通过这两个科自，后期的备考就会轻松许多。第二年可以报考税法一和税法二，这两个科自难度不大，备考压力小。学习了税法—和税法二后，在第三年备考涉税服务实务也会轻松许多。